¿Por qué el dinero virtual necesita ser gravado?

Con el rápido desarrollo de activos encriptados como Bitcoin y Ethereum a nivel mundial, las autoridades fiscales de varios países están incluyendo gradualmente "Dinero Virtual" en el ámbito de la tributación. Esto se debe a que el dinero virtual se considera como activos (como el IRS de EE. UU.) o propiedad (como la Agencia Nacional de Impuestos de Japón) por naturaleza, y sus transacciones, conversiones o tenencias pueden dar lugar a actividades sujetas a impuestos.

El propósito principal de la tributación es, por un lado, prevenir las lagunas de evasión fiscal y, por otro lado, regular el orden del mercado y proteger a los inversores ordinarios.

Diferentes enfoques para gravar el dinero virtual por parte de los países

Las políticas fiscales sobre el dinero virtual varían significativamente en diferentes países. Aquí están los enfoques adoptados por varios países representativos:

• Estados Unidos: El IRS considera el Dinero Virtual como propiedad, gravando las ganancias de transacciones, airdrops e ingresos de minería. Los inversores deben informar las ganancias de capital en USD.
• Japón: El dinero virtual se clasifica como "ingresos varios" y está sujeto a tasas impositivas progresivas basadas en los ingresos personales, con tasas que alcanzan hasta el 55%.
• Singapur: No hay impuestos para individuos que posean dinero virtual, pero si se considera como operaciones comerciales, se debe pagar el impuesto sobre la renta corporativa.
• China: Actualmente, no hay regulaciones fiscales nacionales unificadas claras para el dinero virtual, pero en el futuro, no se puede descartar que se incluya en el marco regulatorio y fiscal.

La tributación de activos virtuales en Taiwán, China está avanzando de manera sustancial, y han surgido casos de fuga de impuestos y pago suplementario.

Según información pública de ABMedia y el Ministerio de Finanzas, aunque Taiwán no ha establecido una "ley de impuestos dedicada a la moneda virtual", la Oficina Nacional de Impuestos la ha incluido claramente en el sistema tributario existente y ha comenzado a auditar y recaudar impuestos atrasados:

• La Oficina Nacional de Impuestos ha descubierto más de NT$ 130 millones en ingresos reportados de manera insuficiente para finales de 2024.
• Los impuestos adicionales y las multas superan los 34 millones de yuanes, lo que indica que las autoridades fiscales han intervenido activamente.
• Si hay ingresos por intereses (como ganancias de staking o DeFi), también pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta en el futuro.

En otras palabras, aunque Taiwán actualmente se encuentra bajo “impuestos indirectos”, ha entrado en la etapa de auditoría y recaudación sustantiva. Los inversores deben prepararse con anticipación y declarar activamente.

Tipos de impuestos a los que los inversores deben prestar atención

Desde una perspectiva práctica, las actividades gravables que involucran varios tipos de dinero virtual que los inversores comunes suelen encontrar incluyen:

• Ingresos por la compra y venta de dinero virtual: Por ejemplo, el beneficio de comprar BTC a un precio bajo y venderlo a un precio más alto se considera ganancias de capital y es gravable.
• Utilizando dinero virtual para pagar o intercambiar por moneda fiduciaria: Si el activo se aprecia durante el pago o intercambio, también se considera un evento sujeto a impuestos.
• Recompensas de minería y tokens airdrop: La mayoría de los países los consideran como ingresos y los gravan en función del valor de mercado en ese momento.
• Rendimientos de DeFi e intereses por staking: Un nuevo tipo de método de ingreso cada vez más común, que se está incluyendo gradualmente en el ámbito tributario.

¿Cómo declarar correctamente los impuestos sobre el dinero virtual?

El proceso de declaración de impuestos parece complicado, pero la clave radica en llevar un registro preciso y realizar la declaración a tiempo:

1. Registra los detalles de cada transacción: incluyendo la hora de la transacción, tipo de moneda, cantidad, precio, plataforma, tarifa de transacción, etc.
2. Convierte el valor en moneda local: Calcula el monto de la ganancia basado en la moneda del país del contribuyente.
3. Utiliza herramientas o software de impuestos: como CoinTracking, Koinly, etc. que pueden generar automáticamente informes fiscales.
4. Reportar a la autoridad fiscal local: Si no está seguro, busque ayuda de un contador o consultor fiscal.

Evita trampas comunes: ¿Cuántas trampas fiscales conoces?

En la declaración de impuestos sobre el dinero virtual, los inversores a menudo caen en las siguientes ideas erróneas:

• Pensar que no se necesita pagar impuestos si no se ha realizado: En algunos países, incluso si las transacciones son solo en cadena, se deben pagar impuestos siempre que haya ganancias.
• Pensar que la plataforma es segura si no lo informa: Muchos intercambios ahora comparten datos con las autoridades fiscales, lo que hace que evadir sea muy arriesgado.
• Subreportar o ocultar ganancias de airdrop/NFT: Cada vez se incluyen más y más nuevas formas en el ámbito fiscal, así que no lo pases por alto.
• Las transacciones transfronterizas no requieren declaración: mientras seas residente fiscal de un país determinado, sigue aplicando el principio de ingresos globales.

Resumen y Sugerencias

Aunque la tributación del dinero virtual aún se encuentra en una etapa exploratoria, hay un consenso de que se volverá más estricta en el futuro. Como inversor, uno no debe tener una mentalidad de arriesgarse. Los registros de cumplimiento y el pago de impuestos de acuerdo con la ley no solo ayudan a evitar riesgos legales, sino que también traen salud financiera a largo plazo. Sugerencias:

• Presta atención a las últimas tendencias políticas en tu país;
• Utiliza herramientas de impuestos cripto para registros de activos.
• Si hay un gran número de transacciones o situaciones complejas, contrate a un consultor profesional lo antes posible.