2025最新》Криптоактиви інвестори повинні сплачувати податки? Яка різниця між доходами з внутрішніх/зовнішніх джерел, чи можна визнавати збитки від віртуальних грошей?
Цього року податковий сезон буде продовжено до червня, і ця стаття надасть читачам найчастіші запитання про те, чи потрібно трейдерам криптовалют подавати податкові декларації. (Резюме: Комісія з фінансового регулювання: біржі віртуальних активів забороняють «готівкові операції»!) Дозволені лише відстежувані грошові потоки, такі як банківські перекази) (Довідкове доповнення: FSC наголосила, що «тайванські біржі повинні ретельно розслідувати відмивання грошей» і розширити фінансові перевірки; Асоціація закликає до співпраці з регулюванням) та травневого сезону подання податкових декларацій (цього року через вплив взаємних тарифів у США період подання декларації та сплати податку на прибуток продовжено до 6/30), нагадуючи читачам, які ще не заповнили декларацію, скористатися часом для заповнення декларації, щоб уникнути втрати особистих прав та інтересів (повернення податків може затягнутися), або необхідності сплати штрафних санкцій та зборів за несвоєчасну сплату. Щороку в цей час спільнота починає обговорювати, чи платять трейдери криптовалютою податки чи ні. У цій статті ми розглянемо актуальну юридичну інформацію, пов'язану з Тайванем, для читачів. Зняття криптовалюти має оподатковуватися Оскільки компетентний орган, Центральний банк і FSC, позиціонували криптовалюти як «віртуальну валюту» і вважали їх дуже спекулятивними цифровими «товарами», якщо угода є прибутковою, її можна розглядати як дохід від продажу або обміну майна та прав, і необхідно стягувати податок на прибуток відповідно до статті 14, пункт 1, тип 7 Закону про податок на прибуток, тобто прибуток від ціни угоди за вирахуванням собівартості. Однак слід підкреслити, що поточна ситуація подання податкової декларації виникає, коли ви вирішуєте зафіксувати прибуток і «вивести кошти на банківський рахунок у Тайвані», якщо ви працюєте лише на біржі та ланцюжку, вам наразі не потрібно подавати податки. Оподаткування доходу у віртуальній валюті Вимоги Міністерства фінансів до оподаткування доходу у віртуальній валюті роз'яснюються наступним чином: Віртуальна валюта в природі цінних паперів Якщо фізична особа або підприємство купує або продає таку віртуальну валюту, прибуток або збиток від її операції є «прибутком або збитком від операцій з цінними паперами» відповідно до Закону про податок на прибуток. В даний час Тайвань перестав збирати податок на фондовому ринку, але підприємствам, як і раніше, необхідно включати цю частину прибутку і збитку в розрахунок базового доходу відповідно до положень Постанови про базовий податок на прибуток. Віртуальна валюта без цінних паперів Фізична особа: якщо це не повторювана операція, дохід класифікується як «операція з майном» відповідно до Закону про податок на прибуток. Метод оподаткування полягає у використанні ціни транзакції після вирахування вартості покупки та пов'язаних з нею витрат для включення залишку в розрахунок комплексного податку на прибуток. Підприємства: Прибутки і збитки слід розраховувати відповідно до положень Закону про податок на прибуток: дохід слід віднімати з відповідних витрат і витрат, а дохід включати до складу доходу підприємств, що здійснюють прибуток, і оподатковувати його відповідно до законодавства. З іншого боку, фактори, які можуть вплинути на те, сплачувати податок чи ні, також включають те, чи є дохід від криптовалюти закордонним чи внутрішнім: торгова платформа є стандартною: торгова платформа знаходиться за кордоном, навіть якщо закордонний дохід, якщо торгова платформа внутрішня, це внутрішній дохід. Виходячи з каналу виведення: переказ назад на Тайвань обмін для виведення - це внутрішній дохід, а банківський переказ із закордонної біржі на Тайвань - це закордонний дохід. Декларація з податку на внутрішні доходи Якщо це внутрішній дохід, то загальна сума доходу розраховується як гроші, перераховані назад ( зняття – витрати на покупку валюти в першу чергу ) + інші доходи. Ця сума буде консолідована у загальний сукупний дохід для розрахунку податку на доходи фізичних осіб, який можна розрахувати на пробній основі за допомогою веб-сайту, наданого Міністерством фінансів. Відповідно до Закону про запобігання відмиванню грошей, банки зобов'язані добровільно звітувати в IRS, якщо сума транзакції перевищує 500 000 нових тайванських доларів, тому цей поріг заслуговує на особливу увагу. Декларація з податку на іноземний прибуток Згідно з офіційною інформацією IRS, іноземний дохід потрібно подавати, якщо він відповідає наступним 3 порогам одночасно: Загальний дохід звітного рахунку за кордоном становить понад 1 мільйон нових тайванських доларів (включно). По-перше, базовий дохід звітного домогосподарства (чистий сукупний дохід + закордонний дохід + конкретні статті суперрахунку) перевищує 7,5 млн юанів. Основна сума податку [( базового доходу – 7,5 млн юанів )× 20%] більша, ніж загальна сума податку на прибуток з податку на прибуток у вигляді комплексного податку на прибуток. Так зване домогосподарство з однією декларацією, яке стосується «двох чоловіка та дружини» та «утриманців та утриманців», має подавати податкові декларації разом. Наведені вище правила прості: менше 1 мільйона: ні декларації, ні податку. Понад 1 мільйон, базовий дохід менше 7,5 мільйонів: рекомендується декларувати, але не потрібно сплачувати податок (тому немає штрафу за недекларування) Базовий дохід понад 7,5 мільйонів: потрібно декларувати, залежно від того, чи сплачувати податок. Чи оподатковуються збитки від торгівлі криптовалютою? Крім того, питання про те, чи можна використовувати збитки криптовалют для податкового вирахування, також можна розділити на два сценарії: внутрішній дохід і іноземний дохід: Внутрішні доходи: втрати криптовалют можуть бути включені в «вирахування втрат від майнових операцій» в комплексному податку, який вираховується з надходжень від операцій з майном. До декларації про це вирахування повинні бути додані відповідні підтверджуючі документи. Протягом року сума вирахування обмежується при операціях з майном у тому ж році; Якщо операція з майном у поточному році недостатня для покриття збитку, невирахуваний збиток може бути вирахуваний на наступні три роки. Наприклад, якщо в певному році є збиток від операції з нерухомістю в розмірі 100 000 доларів США та 70 000 доларів США в операціях з нерухомістю, 70 000 доларів США можуть бути вирахувані за цей рік, а решта 30 000 доларів США можуть бути вирахувані протягом наступних трьох років. Доходи за кордоном: Згідно з правилами Міністерства фінансів, щоб компенсувати втрати закордонних криптовалют, торгова платформа повинна надавати чітку інформацію про вартість транзакцій та ціни. Крім того, дохід за кордоном повинен перевищувати 1 мільйон доларів, а базовий дохід повинен перевищувати поріг звільнення від оподаткування в 7,5 мільйона доларів США (тому що якщо він нижчий за 7,5 мільйона доларів, він безпосередньо не оподатковується). Однак на практиці уряду складно отримати інформацію про закордонні торговельні майданчики, і хоча втрати закордонних інвестицій теоретично можуть бути використані для податкового вирахування, на практиці можуть виникнути певні труднощі. Цай Куньчжоу: IRS нікого не виключає з оподаткування Під час інтерв'ю з Цай Куньчжоу, провідним юристом юридичної фірми Shang Cheng, з питання оподаткування криптовалют для індивідуальних інвесторів на Тайвані, він сказав, що хоча на Тайвані немає дуже чітких правил щодо оподаткування криптовалюти, це не означає, що операції з криптовалютою не будуть оподатковуватися. Він запропонував: При щорічному виведенні коштів або великих обсягах торгів найкраще проявити ініціативу і звітувати перед IRS, за допомогою юристів і бухгалтерів. Крім того, джерело прибутку криптовалют (незалежно від того, знаходяться вони на Тайвані чи за кордоном) і власники (фізичні особи чи компанії) також впливають на податковий режим. Тому з інвесторами, у яких є ця проблема, реально впоратися в найкоротші терміни, а не поспішати пояснювати її в IRS після покарання. Крім того, Сюн Цюанді, партнер Law & Law Firm, вказує на те, що визначити витрати насправді досить складно: якщо ви виводите гроші на біржі в Тайвані, це, швидше за все, буде вважатися операцією з нерухомістю на Тайвані, яка передбачає оподаткування приросту капіталу. Приріст капіталу – це не що інше, як «ціна вимоги мінус вартість», однак довести витрати може бути досить складно, особливо якщо у вас немає чіткого запису транзакцій, які доводять, де, коли і за якою ціною ви купили криптовалюту. На практиці, якщо витрати не можуть бути доведені, не виключено, що IRS може використовувати кошторис для розрахунку податку. Наприклад, вони можуть оцінити середнє співвідношення витрат (одну ціну) транзакції на основі минулого досвіду, наприклад 70%, а потім оподаткувати решту 30%. Такий підхід є рішенням для тих, хто не може надати докази конкретних витрат, але може відчувати себе менш економічно вигідним для тих, хто має вищі фактичні витрати. Пов'язані звіти Комісія з фінансового регулювання Тайваню відкриває «зберігання біткоіни у фінансовій галузі»: 5 банків висловили зацікавленість, і заявки будуть прийматися на Новий рік наступного року MaiCoin і валютно-депозитарна біржа були оштрафовані FSC на 1,5 мільйона юанів за порушення Закону про запобігання відмиванню грошей «Боротьба з шахрайством» онлайн «система реклами справжнього імені» буде впроваджена на Новий рік наступного року, FSC: система реєстрації VASP буде запущена в кінці року 〈25 Новітній》Чи потрібно криптовалютним інвесторам подавати податки? У чому різниця між оншорними/іноземними доходами, а збитки у віртуальній валюті можна визнати збитками? Ця стаття була вперше опублікована в журналі BlockTempo "Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media".
Переглянути оригінал
Контент має виключно довідковий характер і не є запрошенням до участі або пропозицією. Інвестиційні, податкові чи юридичні консультації не надаються. Перегляньте Відмову від відповідальності , щоб дізнатися більше про ризики.
2025最新》Криптоактиви інвестори повинні сплачувати податки? Яка різниця між доходами з внутрішніх/зовнішніх джерел, чи можна визнавати збитки від віртуальних грошей?
Цього року податковий сезон буде продовжено до червня, і ця стаття надасть читачам найчастіші запитання про те, чи потрібно трейдерам криптовалют подавати податкові декларації. (Резюме: Комісія з фінансового регулювання: біржі віртуальних активів забороняють «готівкові операції»!) Дозволені лише відстежувані грошові потоки, такі як банківські перекази) (Довідкове доповнення: FSC наголосила, що «тайванські біржі повинні ретельно розслідувати відмивання грошей» і розширити фінансові перевірки; Асоціація закликає до співпраці з регулюванням) та травневого сезону подання податкових декларацій (цього року через вплив взаємних тарифів у США період подання декларації та сплати податку на прибуток продовжено до 6/30), нагадуючи читачам, які ще не заповнили декларацію, скористатися часом для заповнення декларації, щоб уникнути втрати особистих прав та інтересів (повернення податків може затягнутися), або необхідності сплати штрафних санкцій та зборів за несвоєчасну сплату. Щороку в цей час спільнота починає обговорювати, чи платять трейдери криптовалютою податки чи ні. У цій статті ми розглянемо актуальну юридичну інформацію, пов'язану з Тайванем, для читачів. Зняття криптовалюти має оподатковуватися Оскільки компетентний орган, Центральний банк і FSC, позиціонували криптовалюти як «віртуальну валюту» і вважали їх дуже спекулятивними цифровими «товарами», якщо угода є прибутковою, її можна розглядати як дохід від продажу або обміну майна та прав, і необхідно стягувати податок на прибуток відповідно до статті 14, пункт 1, тип 7 Закону про податок на прибуток, тобто прибуток від ціни угоди за вирахуванням собівартості. Однак слід підкреслити, що поточна ситуація подання податкової декларації виникає, коли ви вирішуєте зафіксувати прибуток і «вивести кошти на банківський рахунок у Тайвані», якщо ви працюєте лише на біржі та ланцюжку, вам наразі не потрібно подавати податки. Оподаткування доходу у віртуальній валюті Вимоги Міністерства фінансів до оподаткування доходу у віртуальній валюті роз'яснюються наступним чином: Віртуальна валюта в природі цінних паперів Якщо фізична особа або підприємство купує або продає таку віртуальну валюту, прибуток або збиток від її операції є «прибутком або збитком від операцій з цінними паперами» відповідно до Закону про податок на прибуток. В даний час Тайвань перестав збирати податок на фондовому ринку, але підприємствам, як і раніше, необхідно включати цю частину прибутку і збитку в розрахунок базового доходу відповідно до положень Постанови про базовий податок на прибуток. Віртуальна валюта без цінних паперів Фізична особа: якщо це не повторювана операція, дохід класифікується як «операція з майном» відповідно до Закону про податок на прибуток. Метод оподаткування полягає у використанні ціни транзакції після вирахування вартості покупки та пов'язаних з нею витрат для включення залишку в розрахунок комплексного податку на прибуток. Підприємства: Прибутки і збитки слід розраховувати відповідно до положень Закону про податок на прибуток: дохід слід віднімати з відповідних витрат і витрат, а дохід включати до складу доходу підприємств, що здійснюють прибуток, і оподатковувати його відповідно до законодавства. З іншого боку, фактори, які можуть вплинути на те, сплачувати податок чи ні, також включають те, чи є дохід від криптовалюти закордонним чи внутрішнім: торгова платформа є стандартною: торгова платформа знаходиться за кордоном, навіть якщо закордонний дохід, якщо торгова платформа внутрішня, це внутрішній дохід. Виходячи з каналу виведення: переказ назад на Тайвань обмін для виведення - це внутрішній дохід, а банківський переказ із закордонної біржі на Тайвань - це закордонний дохід. Декларація з податку на внутрішні доходи Якщо це внутрішній дохід, то загальна сума доходу розраховується як гроші, перераховані назад ( зняття – витрати на покупку валюти в першу чергу ) + інші доходи. Ця сума буде консолідована у загальний сукупний дохід для розрахунку податку на доходи фізичних осіб, який можна розрахувати на пробній основі за допомогою веб-сайту, наданого Міністерством фінансів. Відповідно до Закону про запобігання відмиванню грошей, банки зобов'язані добровільно звітувати в IRS, якщо сума транзакції перевищує 500 000 нових тайванських доларів, тому цей поріг заслуговує на особливу увагу. Декларація з податку на іноземний прибуток Згідно з офіційною інформацією IRS, іноземний дохід потрібно подавати, якщо він відповідає наступним 3 порогам одночасно: Загальний дохід звітного рахунку за кордоном становить понад 1 мільйон нових тайванських доларів (включно). По-перше, базовий дохід звітного домогосподарства (чистий сукупний дохід + закордонний дохід + конкретні статті суперрахунку) перевищує 7,5 млн юанів. Основна сума податку [( базового доходу – 7,5 млн юанів )× 20%] більша, ніж загальна сума податку на прибуток з податку на прибуток у вигляді комплексного податку на прибуток. Так зване домогосподарство з однією декларацією, яке стосується «двох чоловіка та дружини» та «утриманців та утриманців», має подавати податкові декларації разом. Наведені вище правила прості: менше 1 мільйона: ні декларації, ні податку. Понад 1 мільйон, базовий дохід менше 7,5 мільйонів: рекомендується декларувати, але не потрібно сплачувати податок (тому немає штрафу за недекларування) Базовий дохід понад 7,5 мільйонів: потрібно декларувати, залежно від того, чи сплачувати податок. Чи оподатковуються збитки від торгівлі криптовалютою? Крім того, питання про те, чи можна використовувати збитки криптовалют для податкового вирахування, також можна розділити на два сценарії: внутрішній дохід і іноземний дохід: Внутрішні доходи: втрати криптовалют можуть бути включені в «вирахування втрат від майнових операцій» в комплексному податку, який вираховується з надходжень від операцій з майном. До декларації про це вирахування повинні бути додані відповідні підтверджуючі документи. Протягом року сума вирахування обмежується при операціях з майном у тому ж році; Якщо операція з майном у поточному році недостатня для покриття збитку, невирахуваний збиток може бути вирахуваний на наступні три роки. Наприклад, якщо в певному році є збиток від операції з нерухомістю в розмірі 100 000 доларів США та 70 000 доларів США в операціях з нерухомістю, 70 000 доларів США можуть бути вирахувані за цей рік, а решта 30 000 доларів США можуть бути вирахувані протягом наступних трьох років. Доходи за кордоном: Згідно з правилами Міністерства фінансів, щоб компенсувати втрати закордонних криптовалют, торгова платформа повинна надавати чітку інформацію про вартість транзакцій та ціни. Крім того, дохід за кордоном повинен перевищувати 1 мільйон доларів, а базовий дохід повинен перевищувати поріг звільнення від оподаткування в 7,5 мільйона доларів США (тому що якщо він нижчий за 7,5 мільйона доларів, він безпосередньо не оподатковується). Однак на практиці уряду складно отримати інформацію про закордонні торговельні майданчики, і хоча втрати закордонних інвестицій теоретично можуть бути використані для податкового вирахування, на практиці можуть виникнути певні труднощі. Цай Куньчжоу: IRS нікого не виключає з оподаткування Під час інтерв'ю з Цай Куньчжоу, провідним юристом юридичної фірми Shang Cheng, з питання оподаткування криптовалют для індивідуальних інвесторів на Тайвані, він сказав, що хоча на Тайвані немає дуже чітких правил щодо оподаткування криптовалюти, це не означає, що операції з криптовалютою не будуть оподатковуватися. Він запропонував: При щорічному виведенні коштів або великих обсягах торгів найкраще проявити ініціативу і звітувати перед IRS, за допомогою юристів і бухгалтерів. Крім того, джерело прибутку криптовалют (незалежно від того, знаходяться вони на Тайвані чи за кордоном) і власники (фізичні особи чи компанії) також впливають на податковий режим. Тому з інвесторами, у яких є ця проблема, реально впоратися в найкоротші терміни, а не поспішати пояснювати її в IRS після покарання. Крім того, Сюн Цюанді, партнер Law & Law Firm, вказує на те, що визначити витрати насправді досить складно: якщо ви виводите гроші на біржі в Тайвані, це, швидше за все, буде вважатися операцією з нерухомістю на Тайвані, яка передбачає оподаткування приросту капіталу. Приріст капіталу – це не що інше, як «ціна вимоги мінус вартість», однак довести витрати може бути досить складно, особливо якщо у вас немає чіткого запису транзакцій, які доводять, де, коли і за якою ціною ви купили криптовалюту. На практиці, якщо витрати не можуть бути доведені, не виключено, що IRS може використовувати кошторис для розрахунку податку. Наприклад, вони можуть оцінити середнє співвідношення витрат (одну ціну) транзакції на основі минулого досвіду, наприклад 70%, а потім оподаткувати решту 30%. Такий підхід є рішенням для тих, хто не може надати докази конкретних витрат, але може відчувати себе менш економічно вигідним для тих, хто має вищі фактичні витрати. Пов'язані звіти Комісія з фінансового регулювання Тайваню відкриває «зберігання біткоіни у фінансовій галузі»: 5 банків висловили зацікавленість, і заявки будуть прийматися на Новий рік наступного року MaiCoin і валютно-депозитарна біржа були оштрафовані FSC на 1,5 мільйона юанів за порушення Закону про запобігання відмиванню грошей «Боротьба з шахрайством» онлайн «система реклами справжнього імені» буде впроваджена на Новий рік наступного року, FSC: система реєстрації VASP буде запущена в кінці року 〈25 Новітній》Чи потрібно криптовалютним інвесторам подавати податки? У чому різниця між оншорними/іноземними доходами, а збитки у віртуальній валюті можна визнати збитками? Ця стаття була вперше опублікована в журналі BlockTempo "Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media".