2025最新》Şifreleme varlık yatırımcıları vergi ödemek zorunda mı? Yerel/yurtdışı gelirler arasında ne fark var, yaşamsal para zararları kaydedilebilir mi?
Bu yılki vergi sezonu Haziran ayına kadar uzatılacak ve bu makale okuyuculara kripto para birimi tüccarlarının vergi beyannamesi vermeleri gerekip gerekmediği hakkında sık sorulan soruları sağlayacaktır. (Özet: Mali Düzenleme Komisyonu: Sanal varlık borsaları "nakit işlemleri" yasaklıyor!) Yalnızca banka havaleleri gibi izlenebilir nakit akışlarına izin verilir) (Arka plan eki: FSC, "Tayvan borsalarının kara para aklamayı kapsamlı bir şekilde araştırması gerektiğini" ve mali denetimleri genişletmesi gerektiğini vurguladı; Dernek, yönetmelik ile işbirliği çağrısında bulunuyor) ve Mayıs vergi beyannamesi sezonu (bu yıl, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki karşılıklı tarifelerin etkisi nedeniyle, gelir vergisi uzlaşma ve ödeme süresi 6/30'a uzatıldı), beyannameyi henüz tamamlamamış olan okuyuculara, kişisel hak ve menfaat kaybını (vergi iadeleri gecikebilir) veya ceza ve geç ödeme ücretleri ödeme ihtiyacını önlemek için beyannameyi tamamlamak için zaman ayırmaları gerektiğini hatırlatıyor. Her yıl bu zamanlarda topluluk, kripto para tüccarlarının vergi ödeyip ödemediğini tartışmaya başlar. Bu makale, okuyucular için Tayvan ile ilgili mevcut yasal bilgileri sıralayacaktır. Kripto para çekme işlemlerinin vergilendirilmesi gerekiyor Yetkili makam olan Merkez Bankası ve FSC, kripto para birimlerini "sanal para birimi" olarak konumlandırdığı ve bunları son derece spekülatif dijital "emtialar" olarak kabul ettiği için, işlem karlı ise, mülk ve hakların satışından veya değişiminden elde edilen gelir olarak kabul edilebilir ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 14. maddesinin 1. fıkrasının 7. fıkrası uyarınca gelir vergisi alınması gerekmektedir, yani işlem fiyatından elde edilen kar eksi maliyet fiyatı. Bununla birlikte, vergi beyannamesinin mevcut durumunun, kar elde etmeye ve "Tayvan'daki bir banka hesabına para çekmeye" karar verdiğinizde ortaya çıktığı vurgulanmalıdır, eğer sadece borsa ve zincir üzerinde işlem yapıyorsanız, şu anda vergi beyannamesi vermenize gerek yoktur. Sanal Para Gelirinin Vergilendirilmesi Maliye Bakanlığı'nın sanal para geliri için vergilendirme gereklilikleri şu şekilde açıklanmıştır: Menkul kıymet niteliğinde sanal para Bir kişi veya işletme bu tür sanal para birimini alır veya satarsa, işlem karı veya zararı Gelir Vergisi Kanunu uyarınca "menkul kıymet işlemlerinden elde edilen kar veya zarar"dır. Şu anda, Tayvan borsada vergi toplamayı durdurdu, ancak işletmelerin hala Gelir Vergisi Yönetmeliği hükümlerine uygun olarak temel gelirin hesaplanmasına kar ve zararın bu kısmını dahil etmeleri gerekiyor. Menkul kıymet olmayan sanal para birimi Bireysel: Yinelenen bir işlem değilse, gelir Gelir Vergisi Kanunu'na göre "mülk işlemi" olarak sınıflandırılır. Vergi yöntemi, bakiyeyi kapsamlı gelir vergisi hesaplamasına dahil etmek için satın alma maliyeti ve ilgili giderler düşüldükten sonra işlem fiyatını kullanmaktır. İşletmeler: Kâr ve zararlar, Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre hesaplanmalı: Gelir, ilgili maliyet ve giderlerden çıkarılmalı ve gelir, kâr amacı güden teşebbüslerin gelirlerine dahil edilerek kanuna göre vergilendirilmelidir. Öte yandan, vergi ödenip ödenmeyeceğini etkileyebilecek faktörler arasında kripto para gelirinin yurt dışı mı yoksa yurt içi mi olduğu da yer alır: ticaret platformu standarttır: ticaret platformu denizaşırı, denizaşırı gelir olsa bile, ticaret platformu yurt içi ise, yurt içi gelirdir. Para çekme kanalına göre: para çekme için Tayvan borsasına geri transfer yurt içi gelirdir ve denizaşırı borsadan Tayvan'a banka havalesi yurt dışı geliridir. Yurtiçi gelir vergisi beyannamesi Yurtiçi gelir ise, toplam gelir tutarı, para çekme işleminden ( geri alınan para olarak hesaplanır – para birimini ilk etapta satın almanın maliyeti ) + diğer gelirler. Bu tutar, Maliye Bakanlığı tarafından sağlanan web sitesi kullanılarak deneme esasına göre hesaplanabilen kapsamlı gelir vergisini hesaplamak için toplam kapsamlı gelire konsolide edilecektir. Kara Para Aklamayı Önleme Yasası'na göre, işlem tutarı 500.000 NT$'ı aşarsa bankalar IRS'ye gönüllü olarak rapor vermekle yükümlüdür, bu nedenle bu eşik özel ilgiyi hak etmektedir. Yabancı gelir vergisi beyannamesi IRS'nin resmi bilgilerine göre, aynı anda aşağıdaki 3 eşiği karşılıyorsa yabancı gelirin dosyalanması gerekir: Raporlama hesabının toplam denizaşırı geliri 1 milyon NT $'dan (dahil) fazladır. İlk olarak, rapor eden hanenin temel geliri (net kapsamlı gelir + denizaşırı gelir + belirli süper sayma kalemleri) 7,5 milyon yuan'ı aşıyor. Temel vergi tutarı [( temel gelir – 7,5 milyon yuan )× %20], kapsamlı gelir vergisinin genel gelir vergisi tutarından daha yüksektir. "İki karı koca" ve "bakmakla yükümlü olunan ve bakmakla yükümlü olunan kişiler" anlamına gelen tek dosyalı hanenin birlikte vergi beyannamesi vermesi gerekir. Yukarıdaki kurallar basittir: 1 milyondan az: beyanname yok, vergi yok. 1 milyonun üzerinde, 7,5 milyondan az temel gelir: Beyan edilmesi tavsiye edilir, ancak vergi gerekmez (bu nedenle beyan edilmemesi için herhangi bir ceza yoktur) 7,5 milyonun üzerindeki temel gelir: vergi ödenip ödenmeyeceğine bağlı olarak beyan edilmesi gerekir. Kripto para alım satım kayıpları vergiden düşülebilir mi? Ek olarak, kripto para birimlerinin kaybının vergi indirimi için kullanılıp kullanılamayacağı sorusu da iki senaryoya ayrılabilir: yurt içi gelir ve yurt dışı gelir: Yurt içi gelir: Kripto para birimlerinin zararları, mülk işlem gelirlerinden kesilen kapsamlı vergideki "mülk işlem kaybı indirimine" dahil edilebilir. İlgili destekleyici belgeler bu kesinti beyanına eklenmelidir. Yıl içinde, kesinti tutarı aynı yıl içindeki mülk işlemlerinde sınırlandırılır; Cari yıldaki mülkiyet işlemi zararı karşılamak için yeterli değilse, mahsup edilmeyen zarar sonraki üç yıl için mahsup edilebilir. Örneğin, belirli bir yılda 100.000 ABD Doları tutarında bir mülk işlemi kaybı ve 70.000 ABD Doları tutarında mülk işlemi kaybı varsa, o yıl için 70.000 ABD Doları düşülebilir ve kalan 30.000 ABD Doları sonraki üç yıl için düşülebilir. Yurtdışı gelir: Maliye Bakanlığı'nın düzenlemelerine göre, denizaşırı kripto para birimlerinin kaybını telafi etmek için ticaret platformunun net işlem maliyeti ve fiyat bilgisi sağlaması gerekir. Buna ek olarak, denizaşırı gelirin 1 milyon doları aşması ve temel gelirin 7,5 milyon dolarlık vergi muafiyeti eşiğinin üzerinde olması gerekir (çünkü 7,5 milyon doların altındaysa doğrudan vergiden muaftır). Bununla birlikte, uygulamada, hükümetin denizaşırı ticaret platformları hakkında bilgi edinmesi zordur ve denizaşırı yatırım kayıpları teorik olarak vergi indirimi için kullanılabilse de, uygulamada bazı zorluklar olabilir. Cai Kunzhou: IRS, kimseyi vergilendirilmekten dışlamıyor Shang Cheng Hukuk Bürosu'nun baş avukatı Cai Kunzhou, Tayvan'daki bireysel yatırımcılar için kripto para vergilendirmesi konusunda röportaj yaparken, Tayvan'da kripto para vergilendirmesine ilişkin çok net düzenlemeler olmamasına rağmen, bunun kripto para birimi işlemlerinin vergilendirilmeyeceği anlamına gelmediğini söyledi. Şunları önerdi: Yıllık para çekme işlemleri veya büyük işlem hacimleri için, avukatların ve muhasebecilerin yardımıyla IRS'ye rapor vermek için inisiyatif almak en iyisidir. Buna ek olarak, kripto para birimlerinin kâr kaynağı (ister Tayvan'da ister denizaşırı ülkelerde olsun) ve sahipleri (bireyler veya şirketler) de vergi muamelesini etkiler. Bu nedenle, bu sorunu yaşayan yatırımcılar, cezalandırıldıktan sonra IRS'ye açıklamak için acele etmek yerine, mümkün olan en kısa sürede ele alınabilir. Buna ek olarak, Law & Law Firm'in bir ortağı olan Xiong Quandi, maliyetleri tanımlamanın aslında oldukça zor olduğuna dikkat çekiyor: Tayvan'daki bir borsada para çekerseniz, Tayvan'da sermaye kazançlarının vergilendirilmesini içeren bir mülk işlemi olarak kabul edilmesi muhtemeldir. Sermaye kazançları, "fiyat eksi maliyet" den başka bir şey değildir, ancak, özellikle kripto para birimini nereden, ne zaman ve hangi fiyattan satın aldığınızı kanıtlayan net bir işlem kaydınız yoksa, maliyetleri kanıtlamak oldukça zor olabilir. Uygulamada, maliyetler kanıtlanamazsa, IRS'nin vergiyi hesaplamak için bir tahmin kullanabileceği göz ardı edilemez. Örneğin, geçmiş deneyimlere dayalı olarak bir işlemin ortalama maliyet oranını (bir fiyat) %70 gibi tahmin edebilir ve ardından kalan %30'u vergilendirebilirler. Böyle bir yaklaşım, belirli maliyetlerin kanıtını sağlayamayan, ancak gerçek maliyetleri daha yüksek olanlar için daha az maliyetli hissedebilenler için bir çözümdür. İlgili raporlar Tayvan Mali Düzenleme Komisyonu "finans sektöründe bitcoin'in velayetini" açtı: 5 banka ilgi gösterdi ve başvurular gelecek yıl Yeni Yıl Günü'nde kabul edilecek MaiCoin ve Döviz Mevduat Borsası, Kara Para Aklamayı Önleme Yasasını ihlal ettikleri için FSC tarafından 1,5 milyon yuan para cezasına çarptırıldı Dolandırıcılıkla Mücadele" çevrimiçi "reklam gerçek isim sistemi" gelecek yıl Yeni Yıl Günü'nde uygulanacak, FSC: VASP kayıt sistemi yıl sonunda yolda olacak 〈2025 En Yeni》Kripto para yatırımcılarının vergi beyannamesi vermesi gerekiyor mu? Kara/dış gelir arasındaki fark nedir ve sanal para birimi kayıpları kayıp olarak kabul edilebilir mi? Bu makale ilk olarak BlockTempo'nun "Dinamik Trend - En Etkili Blockchain Haber Medyası" nda yayınlanmıştır.
View Original
The content is for reference only, not a solicitation or offer. No investment, tax, or legal advice provided. See Disclaimer for more risks disclosure.
2025最新》Şifreleme varlık yatırımcıları vergi ödemek zorunda mı? Yerel/yurtdışı gelirler arasında ne fark var, yaşamsal para zararları kaydedilebilir mi?
Bu yılki vergi sezonu Haziran ayına kadar uzatılacak ve bu makale okuyuculara kripto para birimi tüccarlarının vergi beyannamesi vermeleri gerekip gerekmediği hakkında sık sorulan soruları sağlayacaktır. (Özet: Mali Düzenleme Komisyonu: Sanal varlık borsaları "nakit işlemleri" yasaklıyor!) Yalnızca banka havaleleri gibi izlenebilir nakit akışlarına izin verilir) (Arka plan eki: FSC, "Tayvan borsalarının kara para aklamayı kapsamlı bir şekilde araştırması gerektiğini" ve mali denetimleri genişletmesi gerektiğini vurguladı; Dernek, yönetmelik ile işbirliği çağrısında bulunuyor) ve Mayıs vergi beyannamesi sezonu (bu yıl, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki karşılıklı tarifelerin etkisi nedeniyle, gelir vergisi uzlaşma ve ödeme süresi 6/30'a uzatıldı), beyannameyi henüz tamamlamamış olan okuyuculara, kişisel hak ve menfaat kaybını (vergi iadeleri gecikebilir) veya ceza ve geç ödeme ücretleri ödeme ihtiyacını önlemek için beyannameyi tamamlamak için zaman ayırmaları gerektiğini hatırlatıyor. Her yıl bu zamanlarda topluluk, kripto para tüccarlarının vergi ödeyip ödemediğini tartışmaya başlar. Bu makale, okuyucular için Tayvan ile ilgili mevcut yasal bilgileri sıralayacaktır. Kripto para çekme işlemlerinin vergilendirilmesi gerekiyor Yetkili makam olan Merkez Bankası ve FSC, kripto para birimlerini "sanal para birimi" olarak konumlandırdığı ve bunları son derece spekülatif dijital "emtialar" olarak kabul ettiği için, işlem karlı ise, mülk ve hakların satışından veya değişiminden elde edilen gelir olarak kabul edilebilir ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 14. maddesinin 1. fıkrasının 7. fıkrası uyarınca gelir vergisi alınması gerekmektedir, yani işlem fiyatından elde edilen kar eksi maliyet fiyatı. Bununla birlikte, vergi beyannamesinin mevcut durumunun, kar elde etmeye ve "Tayvan'daki bir banka hesabına para çekmeye" karar verdiğinizde ortaya çıktığı vurgulanmalıdır, eğer sadece borsa ve zincir üzerinde işlem yapıyorsanız, şu anda vergi beyannamesi vermenize gerek yoktur. Sanal Para Gelirinin Vergilendirilmesi Maliye Bakanlığı'nın sanal para geliri için vergilendirme gereklilikleri şu şekilde açıklanmıştır: Menkul kıymet niteliğinde sanal para Bir kişi veya işletme bu tür sanal para birimini alır veya satarsa, işlem karı veya zararı Gelir Vergisi Kanunu uyarınca "menkul kıymet işlemlerinden elde edilen kar veya zarar"dır. Şu anda, Tayvan borsada vergi toplamayı durdurdu, ancak işletmelerin hala Gelir Vergisi Yönetmeliği hükümlerine uygun olarak temel gelirin hesaplanmasına kar ve zararın bu kısmını dahil etmeleri gerekiyor. Menkul kıymet olmayan sanal para birimi Bireysel: Yinelenen bir işlem değilse, gelir Gelir Vergisi Kanunu'na göre "mülk işlemi" olarak sınıflandırılır. Vergi yöntemi, bakiyeyi kapsamlı gelir vergisi hesaplamasına dahil etmek için satın alma maliyeti ve ilgili giderler düşüldükten sonra işlem fiyatını kullanmaktır. İşletmeler: Kâr ve zararlar, Gelir Vergisi Kanunu hükümlerine göre hesaplanmalı: Gelir, ilgili maliyet ve giderlerden çıkarılmalı ve gelir, kâr amacı güden teşebbüslerin gelirlerine dahil edilerek kanuna göre vergilendirilmelidir. Öte yandan, vergi ödenip ödenmeyeceğini etkileyebilecek faktörler arasında kripto para gelirinin yurt dışı mı yoksa yurt içi mi olduğu da yer alır: ticaret platformu standarttır: ticaret platformu denizaşırı, denizaşırı gelir olsa bile, ticaret platformu yurt içi ise, yurt içi gelirdir. Para çekme kanalına göre: para çekme için Tayvan borsasına geri transfer yurt içi gelirdir ve denizaşırı borsadan Tayvan'a banka havalesi yurt dışı geliridir. Yurtiçi gelir vergisi beyannamesi Yurtiçi gelir ise, toplam gelir tutarı, para çekme işleminden ( geri alınan para olarak hesaplanır – para birimini ilk etapta satın almanın maliyeti ) + diğer gelirler. Bu tutar, Maliye Bakanlığı tarafından sağlanan web sitesi kullanılarak deneme esasına göre hesaplanabilen kapsamlı gelir vergisini hesaplamak için toplam kapsamlı gelire konsolide edilecektir. Kara Para Aklamayı Önleme Yasası'na göre, işlem tutarı 500.000 NT$'ı aşarsa bankalar IRS'ye gönüllü olarak rapor vermekle yükümlüdür, bu nedenle bu eşik özel ilgiyi hak etmektedir. Yabancı gelir vergisi beyannamesi IRS'nin resmi bilgilerine göre, aynı anda aşağıdaki 3 eşiği karşılıyorsa yabancı gelirin dosyalanması gerekir: Raporlama hesabının toplam denizaşırı geliri 1 milyon NT $'dan (dahil) fazladır. İlk olarak, rapor eden hanenin temel geliri (net kapsamlı gelir + denizaşırı gelir + belirli süper sayma kalemleri) 7,5 milyon yuan'ı aşıyor. Temel vergi tutarı [( temel gelir – 7,5 milyon yuan )× %20], kapsamlı gelir vergisinin genel gelir vergisi tutarından daha yüksektir. "İki karı koca" ve "bakmakla yükümlü olunan ve bakmakla yükümlü olunan kişiler" anlamına gelen tek dosyalı hanenin birlikte vergi beyannamesi vermesi gerekir. Yukarıdaki kurallar basittir: 1 milyondan az: beyanname yok, vergi yok. 1 milyonun üzerinde, 7,5 milyondan az temel gelir: Beyan edilmesi tavsiye edilir, ancak vergi gerekmez (bu nedenle beyan edilmemesi için herhangi bir ceza yoktur) 7,5 milyonun üzerindeki temel gelir: vergi ödenip ödenmeyeceğine bağlı olarak beyan edilmesi gerekir. Kripto para alım satım kayıpları vergiden düşülebilir mi? Ek olarak, kripto para birimlerinin kaybının vergi indirimi için kullanılıp kullanılamayacağı sorusu da iki senaryoya ayrılabilir: yurt içi gelir ve yurt dışı gelir: Yurt içi gelir: Kripto para birimlerinin zararları, mülk işlem gelirlerinden kesilen kapsamlı vergideki "mülk işlem kaybı indirimine" dahil edilebilir. İlgili destekleyici belgeler bu kesinti beyanına eklenmelidir. Yıl içinde, kesinti tutarı aynı yıl içindeki mülk işlemlerinde sınırlandırılır; Cari yıldaki mülkiyet işlemi zararı karşılamak için yeterli değilse, mahsup edilmeyen zarar sonraki üç yıl için mahsup edilebilir. Örneğin, belirli bir yılda 100.000 ABD Doları tutarında bir mülk işlemi kaybı ve 70.000 ABD Doları tutarında mülk işlemi kaybı varsa, o yıl için 70.000 ABD Doları düşülebilir ve kalan 30.000 ABD Doları sonraki üç yıl için düşülebilir. Yurtdışı gelir: Maliye Bakanlığı'nın düzenlemelerine göre, denizaşırı kripto para birimlerinin kaybını telafi etmek için ticaret platformunun net işlem maliyeti ve fiyat bilgisi sağlaması gerekir. Buna ek olarak, denizaşırı gelirin 1 milyon doları aşması ve temel gelirin 7,5 milyon dolarlık vergi muafiyeti eşiğinin üzerinde olması gerekir (çünkü 7,5 milyon doların altındaysa doğrudan vergiden muaftır). Bununla birlikte, uygulamada, hükümetin denizaşırı ticaret platformları hakkında bilgi edinmesi zordur ve denizaşırı yatırım kayıpları teorik olarak vergi indirimi için kullanılabilse de, uygulamada bazı zorluklar olabilir. Cai Kunzhou: IRS, kimseyi vergilendirilmekten dışlamıyor Shang Cheng Hukuk Bürosu'nun baş avukatı Cai Kunzhou, Tayvan'daki bireysel yatırımcılar için kripto para vergilendirmesi konusunda röportaj yaparken, Tayvan'da kripto para vergilendirmesine ilişkin çok net düzenlemeler olmamasına rağmen, bunun kripto para birimi işlemlerinin vergilendirilmeyeceği anlamına gelmediğini söyledi. Şunları önerdi: Yıllık para çekme işlemleri veya büyük işlem hacimleri için, avukatların ve muhasebecilerin yardımıyla IRS'ye rapor vermek için inisiyatif almak en iyisidir. Buna ek olarak, kripto para birimlerinin kâr kaynağı (ister Tayvan'da ister denizaşırı ülkelerde olsun) ve sahipleri (bireyler veya şirketler) de vergi muamelesini etkiler. Bu nedenle, bu sorunu yaşayan yatırımcılar, cezalandırıldıktan sonra IRS'ye açıklamak için acele etmek yerine, mümkün olan en kısa sürede ele alınabilir. Buna ek olarak, Law & Law Firm'in bir ortağı olan Xiong Quandi, maliyetleri tanımlamanın aslında oldukça zor olduğuna dikkat çekiyor: Tayvan'daki bir borsada para çekerseniz, Tayvan'da sermaye kazançlarının vergilendirilmesini içeren bir mülk işlemi olarak kabul edilmesi muhtemeldir. Sermaye kazançları, "fiyat eksi maliyet" den başka bir şey değildir, ancak, özellikle kripto para birimini nereden, ne zaman ve hangi fiyattan satın aldığınızı kanıtlayan net bir işlem kaydınız yoksa, maliyetleri kanıtlamak oldukça zor olabilir. Uygulamada, maliyetler kanıtlanamazsa, IRS'nin vergiyi hesaplamak için bir tahmin kullanabileceği göz ardı edilemez. Örneğin, geçmiş deneyimlere dayalı olarak bir işlemin ortalama maliyet oranını (bir fiyat) %70 gibi tahmin edebilir ve ardından kalan %30'u vergilendirebilirler. Böyle bir yaklaşım, belirli maliyetlerin kanıtını sağlayamayan, ancak gerçek maliyetleri daha yüksek olanlar için daha az maliyetli hissedebilenler için bir çözümdür. İlgili raporlar Tayvan Mali Düzenleme Komisyonu "finans sektöründe bitcoin'in velayetini" açtı: 5 banka ilgi gösterdi ve başvurular gelecek yıl Yeni Yıl Günü'nde kabul edilecek MaiCoin ve Döviz Mevduat Borsası, Kara Para Aklamayı Önleme Yasasını ihlal ettikleri için FSC tarafından 1,5 milyon yuan para cezasına çarptırıldı Dolandırıcılıkla Mücadele" çevrimiçi "reklam gerçek isim sistemi" gelecek yıl Yeni Yıl Günü'nde uygulanacak, FSC: VASP kayıt sistemi yıl sonunda yolda olacak 〈2025 En Yeni》Kripto para yatırımcılarının vergi beyannamesi vermesi gerekiyor mu? Kara/dış gelir arasındaki fark nedir ve sanal para birimi kayıpları kayıp olarak kabul edilebilir mi? Bu makale ilk olarak BlockTempo'nun "Dinamik Trend - En Etkili Blockchain Haber Medyası" nda yayınlanmıştır.