2025 Dernières nouvelles》Les investisseurs en Cryptoactifs doivent-ils payer des impôts ? Quelles sont les différences entre les revenus nationaux et étrangers, et les pertes en Monnaie virtuelle peuvent-elles être déclarées comme pertes ?
La saison des impôts de cette année sera prolongée jusqu’en juin, et cet article fournira aux lecteurs des questions fréquemment posées sur la nécessité pour les traders de crypto-monnaies de remplir des déclarations de revenus. (Résumé : Commission de régulation financière : Les échanges d’actifs virtuels interdisent les « transactions en espèces » !) Seuls les flux de trésorerie traçables tels que les envois de fonds bancaires sont autorisés) (Supplément : La FSC a souligné que « les bourses taïwanaises devraient enquêter de manière approfondie sur le blanchiment d’argent » et étendre les inspections financières ; L’association exhorte à la coopération avec la réglementation) et la saison des déclarations de revenus de mai (cette année, en raison de l’impact des tarifs réciproques aux États-Unis, la période de production et de paiement du règlement de l’impôt sur le revenu a été prolongée au 30/06), rappelant aux lecteurs qui n’ont pas encore rempli la déclaration de saisir le temps pour remplir la déclaration afin d’éviter la perte de droits et d’intérêts personnels (les remboursements d’impôt peuvent être retardés), ou la nécessité de payer des pénalités et des frais de retard. Chaque année à cette époque, la communauté commence à discuter pour savoir si les traders de crypto-monnaie paient des impôts ou non. Cet article rassemblera les informations juridiques actuelles relatives à Taïwan pour les lecteurs. Les retraits de crypto-monnaies doivent être taxés Comme l’autorité compétente, la Banque centrale et la FSC, ont positionné les crypto-monnaies comme une « monnaie virtuelle » et les ont considérées comme des « marchandises » numériques hautement spéculatives, si la transaction est rentable, elle peut être considérée comme le revenu de la vente ou de l’échange de biens et de droits, et il est nécessaire de prélever l’impôt sur le revenu en vertu de l’article 14, point 1, type 7 de la loi sur l’impôt sur le revenu, c’est-à-dire le bénéfice du prix de transaction moins le prix de revient. Cependant, il convient de souligner que la situation actuelle de déclaration d’impôts se produit lorsque vous décidez de prendre des bénéfices et de « retirer des fonds sur un compte bancaire à Taïwan », si vous n’opérez que sur l’échange et la chaîne, vous n’avez pas besoin de déclarer vos impôts à l’heure actuelle. Les exigences fiscales du ministère des Finances pour les revenus en monnaie virtuelle sont expliquées comme suit : Monnaie virtuelle sous forme de valeurs mobilières Si un particulier ou une entreprise achète ou vend une telle monnaie virtuelle, le bénéfice ou la perte de sa transaction est un « bénéfice ou une perte sur les transactions de valeurs mobilières » en vertu de la loi sur l’impôt sur le revenu. À l’heure actuelle, Taïwan a cessé de percevoir des impôts sur le marché boursier, mais les entreprises doivent toujours inclure cette partie des profits et pertes dans le calcul du revenu de base, conformément aux dispositions de l’ordonnance sur l’impôt de base sur le revenu. Monnaie virtuelle non mobilière Particulier : S’il ne s’agit pas d’une transaction récurrente, le revenu est qualifié de « transaction immobilière » en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu. La méthode fiscale consiste à utiliser le prix de transaction après déduction du coût d’achat et des dépenses connexes pour incorporer le solde dans le calcul de l’impôt sur le revenu global. Entreprises : Les bénéfices et les pertes doivent être calculés conformément aux dispositions de la loi sur l’impôt sur le revenu : les revenus doivent être soustraits des coûts et dépenses pertinents, et les revenus doivent être incorporés dans les revenus des entreprises à but lucratif et imposés conformément à la loi. D’autre part, les facteurs qui peuvent affecter le fait de payer ou non des impôts comprennent également le fait que les revenus de crypto-monnaie soient à l’étranger ou nationaux : la plateforme de trading est la norme : la plateforme de trading est à l’étranger, même si les revenus à l’étranger, si la plateforme de trading est nationale, il s’agit de revenus domestiques. Basé sur le canal de retrait : le transfert vers l’échange de Taïwan pour le retrait est un revenu national, et le transfert bancaire d’un échange à l’étranger vers Taïwan est un revenu à l’étranger. S’il s’agit d’un revenu national, le montant total des revenus est calculé comme l’argent remis ( le retrait – le coût d’achat de la devise en premier lieu ) + autres revenus. Ce montant sera consolidé dans le résultat global total pour calculer l’impôt sur le revenu étendu, qui peut être calculé à titre d’essai à l’aide du site Web fourni par le ministère des Finances. Selon la loi sur la prévention du blanchiment d’argent, les banques sont obligées de déclarer volontairement à l’IRS si le montant de la transaction dépasse 500 000 NT$, ce seuil mérite donc une attention particulière. Déclaration d’impôt sur le revenu étranger Selon les informations officielles de l’IRS, les revenus étrangers doivent être déclarés s’ils atteignent les 3 seuils suivants en même temps : Le total des revenus à l’étranger du compte de déclaration est supérieur à 1 million de dollars NT (inclus). Tout d’abord, le revenu de base du ménage déclarant (revenu global net + revenu à l’étranger + articles spécifiques de super-comptage) dépasse 7,5 millions de yuans. Le montant de l’impôt de base [( revenu de base – 7,5 millions de yuans )× 20 %] est supérieur au montant général de l’impôt sur le revenu de l’impôt sur le revenu global. Le ménage dit à déclaration unique, qui fait référence à « deux mari et femme » et à « personnes à charge et personnes à charge », doit remplir des déclarations d’impôts ensemble. Les règles ci-dessus sont simples : moins de 1 million : pas de déclaration, pas d’impôt. Plus de 1 million, revenu de base inférieur à 7,5 millions : il est recommandé de déclarer, mais aucun impôt n’est exigé (il n’y a donc pas de pénalité en cas de défaut de déclaration) Revenu de base supérieur à 7,5 millions : nécessité de déclarer, selon qu’il faut ou non payer l’impôt. Les pertes de trading de crypto-monnaies sont-elles déductibles des impôts ? En outre, la question de savoir si la perte de crypto-monnaies peut être utilisée pour la déduction fiscale peut également être divisée en deux scénarios : revenu national et revenu étranger : Revenu domestique : les pertes de crypto-monnaies peuvent être incluses dans la « déduction des pertes de transaction immobilière » de l’impôt global, qui est déduite du produit de la transaction immobilière. Les pièces justificatives y afférentes doivent être jointes à la déclaration de cette déduction. Au cours de l’année, le montant de la déduction est plafonné aux transactions immobilières de la même année ; Si la transaction immobilière de l’année en cours n’est pas suffisante pour couvrir la perte, la perte non déduite peut être déduite pour les trois années suivantes. Par exemple, s’il y a une perte de 100 000 $ liée à une transaction immobilière et une perte de 70 000 $ au cours d’une année donnée, 70 000 $ peuvent être déduits pour cette année-là et les 30 000 $ restants peuvent être déduits pour les trois années suivantes. Revenus à l’étranger : Selon la réglementation du ministère des Finances, afin de compenser la perte des crypto-monnaies à l’étranger, la plateforme de trading doit fournir des informations claires sur les coûts de transaction et les prix. De plus, les revenus à l’étranger doivent dépasser 1 million de dollars et le revenu de base doit être supérieur au seuil d’exonération fiscale de 7,5 millions de dollars (car s’il est inférieur à 7,5 millions de dollars, il est directement exonéré d’impôt). Cependant, dans la pratique, il est difficile pour le gouvernement d’obtenir des informations sur les plateformes de trading à l’étranger, et bien que les pertes d’investissement à l’étranger puissent théoriquement être utilisées pour la déduction fiscale, dans la pratique, il peut y avoir certaines difficultés. Cai Kunzhou : L’IRS n’exclut personne d’être imposé Lors de son interview avec Cai Kunzhou, l’avocat principal du cabinet d’avocats Shang Cheng, sur la question de la taxation des crypto-monnaies pour les investisseurs individuels à Taïwan, il a déclaré que bien qu’il n’y ait pas de réglementation très claire sur la taxation des crypto-monnaies à Taïwan, cela ne signifie pas que les transactions de crypto-monnaies ne seront pas imposées. Il a suggéré : Pour les retraits annuels ou les gros volumes d’échanges, il est préférable de prendre l’initiative de faire une déclaration à l’IRS, avec l’aide d’avocats et de comptables. En outre, la source de profit des crypto-monnaies (qu’elles se trouvent à Taïwan ou à l’étranger) et les détenteurs (particuliers ou entreprises) affectent également le traitement fiscal. Par conséquent, les investisseurs qui ont ce problème peuvent en fait être traités dès que possible, plutôt que de se précipiter pour l’expliquer à l’IRS après avoir été punis. De plus, Xiong Quandi, associé chez Law & Law Firm, souligne que la définition des coûts est en réalité assez difficile : si vous retirez de l’argent sur une bourse à Taïwan, cela risque d’être considéré comme une transaction immobilière à Taïwan, ce qui implique l’imposition des plus-values. Les gains en capital ne sont rien de plus que le « prix demandé moins le coût », cependant, il peut être assez difficile de prouver les coûts, surtout si vous n’avez pas un enregistrement clair des transactions prouvant où, quand et à quel prix vous avez acheté de la crypto-monnaie. En pratique, si les coûts ne peuvent pas être prouvés, il n’est pas exclu que l’IRS puisse utiliser une estimation pour calculer l’impôt. Par exemple, ils peuvent estimer le ratio de coût moyen (un prix) d’une transaction en se basant sur l’expérience passée, par exemple 70 %, puis taxer les 30 % restants. Une telle approche est une solution pour ceux qui ne peuvent pas fournir la preuve de coûts spécifiques, mais qui peuvent se sentir moins rentables pour ceux qui ont des coûts réels plus élevés. Rapports connexes La Commission de réglementation financière de Taïwan ouvre la « garde du bitcoin dans l’industrie financière » : 5 banques ont exprimé leur intérêt et les demandes seront acceptées le jour du Nouvel An de l’année prochaine MaiCoin et Currency Depository Exchange ont chacun été condamnés à une amende de 1,5 million de yuans par le FSC pour avoir enfreint la loi sur la prévention du blanchiment d’argent Lutte contre la fraude » en ligne « Le système de publicité sous nom réel » sera mis en œuvre le jour du Nouvel An de l’année prochaine, FSC : le système d’enregistrement VASP sera sur la route à la fin de l’année 〈2025 Nouveauté》Les investisseurs en crypto-monnaie doivent-ils déclarer des impôts ? Quelle est la différence entre les revenus onshore/étrangers, et les pertes liées à la monnaie virtuelle peuvent-elles être reconnues comme des pertes ? Cet article a été publié pour la première fois dans « Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media » de BlockTempo.
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2025 Dernières nouvelles》Les investisseurs en Cryptoactifs doivent-ils payer des impôts ? Quelles sont les différences entre les revenus nationaux et étrangers, et les pertes en Monnaie virtuelle peuvent-elles être déclarées comme pertes ?
La saison des impôts de cette année sera prolongée jusqu’en juin, et cet article fournira aux lecteurs des questions fréquemment posées sur la nécessité pour les traders de crypto-monnaies de remplir des déclarations de revenus. (Résumé : Commission de régulation financière : Les échanges d’actifs virtuels interdisent les « transactions en espèces » !) Seuls les flux de trésorerie traçables tels que les envois de fonds bancaires sont autorisés) (Supplément : La FSC a souligné que « les bourses taïwanaises devraient enquêter de manière approfondie sur le blanchiment d’argent » et étendre les inspections financières ; L’association exhorte à la coopération avec la réglementation) et la saison des déclarations de revenus de mai (cette année, en raison de l’impact des tarifs réciproques aux États-Unis, la période de production et de paiement du règlement de l’impôt sur le revenu a été prolongée au 30/06), rappelant aux lecteurs qui n’ont pas encore rempli la déclaration de saisir le temps pour remplir la déclaration afin d’éviter la perte de droits et d’intérêts personnels (les remboursements d’impôt peuvent être retardés), ou la nécessité de payer des pénalités et des frais de retard. Chaque année à cette époque, la communauté commence à discuter pour savoir si les traders de crypto-monnaie paient des impôts ou non. Cet article rassemblera les informations juridiques actuelles relatives à Taïwan pour les lecteurs. Les retraits de crypto-monnaies doivent être taxés Comme l’autorité compétente, la Banque centrale et la FSC, ont positionné les crypto-monnaies comme une « monnaie virtuelle » et les ont considérées comme des « marchandises » numériques hautement spéculatives, si la transaction est rentable, elle peut être considérée comme le revenu de la vente ou de l’échange de biens et de droits, et il est nécessaire de prélever l’impôt sur le revenu en vertu de l’article 14, point 1, type 7 de la loi sur l’impôt sur le revenu, c’est-à-dire le bénéfice du prix de transaction moins le prix de revient. Cependant, il convient de souligner que la situation actuelle de déclaration d’impôts se produit lorsque vous décidez de prendre des bénéfices et de « retirer des fonds sur un compte bancaire à Taïwan », si vous n’opérez que sur l’échange et la chaîne, vous n’avez pas besoin de déclarer vos impôts à l’heure actuelle. Les exigences fiscales du ministère des Finances pour les revenus en monnaie virtuelle sont expliquées comme suit : Monnaie virtuelle sous forme de valeurs mobilières Si un particulier ou une entreprise achète ou vend une telle monnaie virtuelle, le bénéfice ou la perte de sa transaction est un « bénéfice ou une perte sur les transactions de valeurs mobilières » en vertu de la loi sur l’impôt sur le revenu. À l’heure actuelle, Taïwan a cessé de percevoir des impôts sur le marché boursier, mais les entreprises doivent toujours inclure cette partie des profits et pertes dans le calcul du revenu de base, conformément aux dispositions de l’ordonnance sur l’impôt de base sur le revenu. Monnaie virtuelle non mobilière Particulier : S’il ne s’agit pas d’une transaction récurrente, le revenu est qualifié de « transaction immobilière » en vertu de la Loi de l’impôt sur le revenu. La méthode fiscale consiste à utiliser le prix de transaction après déduction du coût d’achat et des dépenses connexes pour incorporer le solde dans le calcul de l’impôt sur le revenu global. Entreprises : Les bénéfices et les pertes doivent être calculés conformément aux dispositions de la loi sur l’impôt sur le revenu : les revenus doivent être soustraits des coûts et dépenses pertinents, et les revenus doivent être incorporés dans les revenus des entreprises à but lucratif et imposés conformément à la loi. D’autre part, les facteurs qui peuvent affecter le fait de payer ou non des impôts comprennent également le fait que les revenus de crypto-monnaie soient à l’étranger ou nationaux : la plateforme de trading est la norme : la plateforme de trading est à l’étranger, même si les revenus à l’étranger, si la plateforme de trading est nationale, il s’agit de revenus domestiques. Basé sur le canal de retrait : le transfert vers l’échange de Taïwan pour le retrait est un revenu national, et le transfert bancaire d’un échange à l’étranger vers Taïwan est un revenu à l’étranger. S’il s’agit d’un revenu national, le montant total des revenus est calculé comme l’argent remis ( le retrait – le coût d’achat de la devise en premier lieu ) + autres revenus. Ce montant sera consolidé dans le résultat global total pour calculer l’impôt sur le revenu étendu, qui peut être calculé à titre d’essai à l’aide du site Web fourni par le ministère des Finances. Selon la loi sur la prévention du blanchiment d’argent, les banques sont obligées de déclarer volontairement à l’IRS si le montant de la transaction dépasse 500 000 NT$, ce seuil mérite donc une attention particulière. Déclaration d’impôt sur le revenu étranger Selon les informations officielles de l’IRS, les revenus étrangers doivent être déclarés s’ils atteignent les 3 seuils suivants en même temps : Le total des revenus à l’étranger du compte de déclaration est supérieur à 1 million de dollars NT (inclus). Tout d’abord, le revenu de base du ménage déclarant (revenu global net + revenu à l’étranger + articles spécifiques de super-comptage) dépasse 7,5 millions de yuans. Le montant de l’impôt de base [( revenu de base – 7,5 millions de yuans )× 20 %] est supérieur au montant général de l’impôt sur le revenu de l’impôt sur le revenu global. Le ménage dit à déclaration unique, qui fait référence à « deux mari et femme » et à « personnes à charge et personnes à charge », doit remplir des déclarations d’impôts ensemble. Les règles ci-dessus sont simples : moins de 1 million : pas de déclaration, pas d’impôt. Plus de 1 million, revenu de base inférieur à 7,5 millions : il est recommandé de déclarer, mais aucun impôt n’est exigé (il n’y a donc pas de pénalité en cas de défaut de déclaration) Revenu de base supérieur à 7,5 millions : nécessité de déclarer, selon qu’il faut ou non payer l’impôt. Les pertes de trading de crypto-monnaies sont-elles déductibles des impôts ? En outre, la question de savoir si la perte de crypto-monnaies peut être utilisée pour la déduction fiscale peut également être divisée en deux scénarios : revenu national et revenu étranger : Revenu domestique : les pertes de crypto-monnaies peuvent être incluses dans la « déduction des pertes de transaction immobilière » de l’impôt global, qui est déduite du produit de la transaction immobilière. Les pièces justificatives y afférentes doivent être jointes à la déclaration de cette déduction. Au cours de l’année, le montant de la déduction est plafonné aux transactions immobilières de la même année ; Si la transaction immobilière de l’année en cours n’est pas suffisante pour couvrir la perte, la perte non déduite peut être déduite pour les trois années suivantes. Par exemple, s’il y a une perte de 100 000 $ liée à une transaction immobilière et une perte de 70 000 $ au cours d’une année donnée, 70 000 $ peuvent être déduits pour cette année-là et les 30 000 $ restants peuvent être déduits pour les trois années suivantes. Revenus à l’étranger : Selon la réglementation du ministère des Finances, afin de compenser la perte des crypto-monnaies à l’étranger, la plateforme de trading doit fournir des informations claires sur les coûts de transaction et les prix. De plus, les revenus à l’étranger doivent dépasser 1 million de dollars et le revenu de base doit être supérieur au seuil d’exonération fiscale de 7,5 millions de dollars (car s’il est inférieur à 7,5 millions de dollars, il est directement exonéré d’impôt). Cependant, dans la pratique, il est difficile pour le gouvernement d’obtenir des informations sur les plateformes de trading à l’étranger, et bien que les pertes d’investissement à l’étranger puissent théoriquement être utilisées pour la déduction fiscale, dans la pratique, il peut y avoir certaines difficultés. Cai Kunzhou : L’IRS n’exclut personne d’être imposé Lors de son interview avec Cai Kunzhou, l’avocat principal du cabinet d’avocats Shang Cheng, sur la question de la taxation des crypto-monnaies pour les investisseurs individuels à Taïwan, il a déclaré que bien qu’il n’y ait pas de réglementation très claire sur la taxation des crypto-monnaies à Taïwan, cela ne signifie pas que les transactions de crypto-monnaies ne seront pas imposées. Il a suggéré : Pour les retraits annuels ou les gros volumes d’échanges, il est préférable de prendre l’initiative de faire une déclaration à l’IRS, avec l’aide d’avocats et de comptables. En outre, la source de profit des crypto-monnaies (qu’elles se trouvent à Taïwan ou à l’étranger) et les détenteurs (particuliers ou entreprises) affectent également le traitement fiscal. Par conséquent, les investisseurs qui ont ce problème peuvent en fait être traités dès que possible, plutôt que de se précipiter pour l’expliquer à l’IRS après avoir été punis. De plus, Xiong Quandi, associé chez Law & Law Firm, souligne que la définition des coûts est en réalité assez difficile : si vous retirez de l’argent sur une bourse à Taïwan, cela risque d’être considéré comme une transaction immobilière à Taïwan, ce qui implique l’imposition des plus-values. Les gains en capital ne sont rien de plus que le « prix demandé moins le coût », cependant, il peut être assez difficile de prouver les coûts, surtout si vous n’avez pas un enregistrement clair des transactions prouvant où, quand et à quel prix vous avez acheté de la crypto-monnaie. En pratique, si les coûts ne peuvent pas être prouvés, il n’est pas exclu que l’IRS puisse utiliser une estimation pour calculer l’impôt. Par exemple, ils peuvent estimer le ratio de coût moyen (un prix) d’une transaction en se basant sur l’expérience passée, par exemple 70 %, puis taxer les 30 % restants. Une telle approche est une solution pour ceux qui ne peuvent pas fournir la preuve de coûts spécifiques, mais qui peuvent se sentir moins rentables pour ceux qui ont des coûts réels plus élevés. Rapports connexes La Commission de réglementation financière de Taïwan ouvre la « garde du bitcoin dans l’industrie financière » : 5 banques ont exprimé leur intérêt et les demandes seront acceptées le jour du Nouvel An de l’année prochaine MaiCoin et Currency Depository Exchange ont chacun été condamnés à une amende de 1,5 million de yuans par le FSC pour avoir enfreint la loi sur la prévention du blanchiment d’argent Lutte contre la fraude » en ligne « Le système de publicité sous nom réel » sera mis en œuvre le jour du Nouvel An de l’année prochaine, FSC : le système d’enregistrement VASP sera sur la route à la fin de l’année 〈2025 Nouveauté》Les investisseurs en crypto-monnaie doivent-ils déclarer des impôts ? Quelle est la différence entre les revenus onshore/étrangers, et les pertes liées à la monnaie virtuelle peuvent-elles être reconnues comme des pertes ? Cet article a été publié pour la première fois dans « Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media » de BlockTempo.