Чому віртуальні гроші потрібно оподатковувати?

З швидким розвитком зашифрованих активів, таких як Bitcoin та Ethereum у всьому світі, податкові органи різних країн поступово включають "Віртуальні гроші" до сфери оподаткування. Це пов'язано з тим, що віртуальні гроші вважаються активами (наприклад, IRS США) або власністю (наприклад, Національним податковим агентством Японії) за своєю суттю, а їхні транзакції, конверсії або володіння можуть призвести до оподатковуваних дій.

Основною метою оподаткування є, з одного боку, запобігання ухиленню від податків, а з іншого боку, регулювання ринкового порядку та захист звичайних інвесторів.

Різні підходи до оподаткування віртуальних грошей країнами

Податкові політики щодо віртуальних грошей суттєво відрізняються в різних країнах. Ось підходи, які застосовуються кількома представленими країнами:

• Сполучені Штати: IRS вважає віртуальні гроші власністю, оподатковуючи прибутки від транзакцій, аірдропів та доходу від майнінгу. Інвестори повинні звітувати про капітальні прибутки в USD.
• Японія: Віртуальні гроші класифікуються як "різний дохід" і підлягають прогресивним податковим ставкам, що залежать від особистого доходу, з ставками, які досягають 55%.
• Сінгапур: Немає податку на фізичних осіб, які володіють віртуальними грошима, але якщо це вважається бізнес-операціями, потрібно сплатити податок на прибуток підприємств.
• Китай: Наразі немає чітких національних єдиних податкових регуляцій для віртуальних грошей, але в майбутньому не можна виключати, що їх буде включено до регуляторної та податкової системи.

Оподаткування віртуальних активів у Тайвані, Китай, робить суттєвий прогрес, і випадки ухилення від сплати податків та доплати з'явилися.

Згідно з публічною інформацією від ABMedia та Міністерства фінансів, хоча Тайвань не встановив "спеціальний податковий закон на віртуальні гроші", Національне податкове управління чітко включило його в існуючу податкову систему та почало аудит і стягнення податкової заборгованості:

• Національне податкове управління виявило понад 130 мільйонів нових тайванських доларів у недоотриманих доходах до кінця 2024 року.
• Додаткові податки та штрафи перевищують 34 мільйони юанів, що свідчить про активне втручання податкових органів.
• Якщо є доходи від відсотків (такі як доходи від стейкінгу або DeFi), вони також можуть підлягати оподаткуванню доходів у майбутньому.

Іншими словами, хоча Тайвань наразі підпадає під «непряме оподаткування», він увійшов у стадію суттєвого аудиту та збору. Інвесторам слід заздалегідь підготуватися та активно декларувати.

Типи оподаткування, на які інвестори повинні звернути увагу

З практичної точки зору, оподатковувані діяльності, пов'язані з кількома типами віртуальних грошей, з якими найчастіше стикаються звичайні інвестори, включають:

• Дохід від купівлі та продажу віртуальних грошей: Наприклад, прибуток від купівлі BTC за низькою ціною та продажу його за вищою ціною вважається капітальними прибутками і підлягає оподаткуванню.
• Використання віртуальних грошей для оплати або обміну на фіатну валюту: якщо актив зростає в ціні під час оплати або обміну, це також вважається оподатковуваною подією.
• Нагороди за майнінг та токени, що були розподілені безкоштовно: більшість країн вважає їх доходом і оподатковує їх на основі ринкової вартості на той момент.
• Дохід від DeFi та процент від стейкінгу: дедалі поширеніший новий тип методу доходу, який поступово включається в податкову сферу.

Як правильно декларувати податки на віртуальні гроші?

Процес податкової звітності здається складним, але суть полягає в точному веденні обліку та своєчасному декларуванні:

1. Запишіть деталі кожної транзакції: включаючи час транзакції, тип монети, кількість, ціну, платформу, комісію за транзакцію тощо.
2. Конвертуйте значення в місцеву валюту: Розрахуйте суму прибутку на основі валюти країни платника податків.
3. Використовуйте податкові інструменти або програмне забезпечення: такі як CoinTracking, Koinly тощо, які можуть автоматично генерувати податкові звіти.
4. Повідомте місцевий податковий орган: Якщо ви не впевнені, зверніться за допомогою до бухгалтера або податкового консультанта.

Уникайте поширених пасток: Скільки податкових пасток ви знаєте?

У звітуванні про податки на віртуальні гроші інвестори часто стикаються з такими помилковими уявленнями:

• Думка, що податки не потрібні, якщо вони не були реалізовані: в деяких країнах навіть якщо транзакції лише в блокчейні, податки повинні сплачуватися, якщо є прибутки.
• Думаючи, що платформа є безпечною, якщо вона не повідомляє: Багато бірж зараз діляться даними з податковими органами, що робить ухилення від сплати податків дуже ризикованим.
• Недостатнє звітування або приховування доходів від airdrop/NFT: все більше нових форм включається до податкової сфери, тому не ігноруйте це.
• Трансакції між країнами не потребують декларації: поки ви є податковим резидентом певної країни, принцип глобального доходу все ще діє.

Резюме та пропозиції

Хоча оподаткування віртуальних грошей все ще перебуває на стадії вивчення, існує консенсус, що в майбутньому воно стане суворішим. Як інвестор, не слід мати менталітет ризику. Дотримання норм і сплата податків відповідно до закону не лише допоможуть уникнути юридичних ризиків, а й забезпечать довгострокове фінансове здоров'я. Пропозиції:

• Зверніть увагу на останні політичні тенденції у вашій країні;
• Використовуйте крипто податкові інструменти для обліку активів.
• Якщо є велика кількість транзакцій або складні ситуації, найміть професійного консультанта якомога раніше.